税务筹划是企业发展道路上必须进行的环节，企业需要进行筹划来降低企业的税收负担，优化企业的税务成本结构，尤其适用于利润高的企业。税务筹划＊直接的方式就是利用税收政策来进行，这样是＊高效、＊直接能解决企业税收成本的。

很多企业没有税务筹划的意识，导致企业税负压力重，税务筹划是前提是对企业的税务进行划分，以减少企业税收负担为目的，降低企业的税负压力。

一、哪些企业需要做税务规划：

1.交完税后利润少的公司

2.利润高，企业利润高就意味着需要面对较高企业所得税和股东分红税等问题

3.缺进项成本，缺费用成本缺抵扣成本的公司

4.个税高的，比如个人所得税高的自由职业者、高收入人群

5.增值税高，企业增值税一般可能＊高可以交到13个点，所以税负是非常高的

6.投资交易，像大宗的资本、资产交易、股权交易、资产交易、买楼买地皮

7.企业分红，这个一般情况下是在年底公司进行分红的时候，公司的高管/股东拿到的分红比较多

二、注册个体户享受核定：

此类方式是指公司股东或者投资人可以在税收优惠园区成立一家或者多家个体户，拆分业务到个体户，然后个体户在园区享受定率征收优惠政策。

个体工商户定率征收后的税率极低，根据相关税法规定，个体工商户依法不需要缴纳企业所得税和股东分红税，享受定率征收后综合税负率低至4%（园区不同税率也会有所差异），完税后可直接转入私户后自由支配。

个体户的优点：

税率低：个体户没有25%企业所得税和20%分红税，申请核定个人经营所得税后，＊终综合税率低至3%-4%。

转账自由：个体户可以选择在银行开设对公账户，也可以不开对公账户，税后利润可直接转入私卡自由支配，无转私风险。

操作简单：个体户申请注册、经营维护、注销等流程便捷。

可用情景广泛：个体户可以开发票给原公司进行抵扣，非常适合解决企业缺成本票、公转私、股东分红税等各种问题。

三、地方政府招商引资政策（有限公司返税）

地方财政返税是一个能够长期稳定享受的优惠扶持，因为是招商引资，政策上会更加宽松，可以针对增值税与企业所得税进行返税。

返税针对企业的行业是没有太大的限制的，当然对于化工，金属再生资源回收、医疗器械等是不能做的，但是其他的服务类，贸易型，建筑，技术等企业都是可以享受返税政策的。

简单来说企业可以在优惠园区成立一家有限公司，将原来公司的税负压力转移到这家新办的企业，而这家新办的企业可以享受园区内对企业所缴纳的增值税、企业所得税一定比例的奖励扶持。

扶持比例：增值税返还40%（地方留存的80％，地方比例50%）; 企业所得税返还20%

奖励模式：企业当月纳税，财政奖励下月到账。奖励皆为阶梯制，纳税越高，奖励越高

适用场景：增值税税负重的贸易类企业，流水上千万，每月十万以上销项，进销差距大的企业

祝企小编建议各位在享受区域性税收优惠的同时，切记确保业务的真实、不虚构；注重事前筹划，而不是事后诸葛！

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